Årsrapport 2025

Netto renteinntekter for 2025 utgjør 250 (265) MNOK. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital faller netto renteinntekter til 1,76 (1,98) %.

Banken har overført utlån på 4.722 (4.583) MNOK til kredittforetaket SpareBank 1 Boligkreditt AS. Mottatte provisjonsinntekter for dette volumet inntektsføres som en del av provisjonsinntektene til banken.

Netto provisjonsinntekter øker med 7,0 MNOK til 79,3 MNOK i 2025 sammenlignet med 2024. Mottatt provisjonsinntekter fra SpareBank 1 Boligkreditt AS øker med 5,4 MNOK. Provisjon fra ulike forsikringsprodukter øker med 5,7 MNOK, mens inntekter fra betalingsformidling øker med 0,1 MNOK.

Fordelingen er slik de fem siste årene;

Provisjonskostnadene utgjør 8,2 MNOK og øker med 2,1 MNOK fra året før.

Utbytte og inntekter fra eierinteresser i felleskontrollerte virksomheter og datterselskaper i 2025 endte på 53,8 MNOK. Dette er en reduksjon på 7,4 MNOK fra 2024. Årsaken er høyere gevinst ved salg av eierandeler i SpareBank 1-gruppen i 2024 enn i 2025.

Netto verdiendringer på finansielle eiendeler ga et positivt resultatbidrag på 90,5 MNOK og er 18,5 MNOK bedre enn foregående år. Hovedårsaken er netto resultat fra rentebærende verdipapirer.

Andre driftsinntekter er uendret på 3,3 MNOK sammenlignet med fjoråret.

Totale driftsinntekter i 2025 utgjør 477,4 MNOK og er 3,5 MNOK høyere enn i 2024. Banken legger vekt på diversifisert inntektsfordeling. De siste fem årene har denne fordelt seg slik;

Det er netto renteinntekter og netto provisjonsinntekter som normalt utgjør hoveddelen av bankens inntektsprofil og er et resultat av bankens formål – å tilby lån, innskudd og andre relevante produkter til kundene. For 2025 er det betydelige gevinster både fra bankens strategiske investeringer og gevinster knyttet til omsetning av verdipapirer.

Samlede driftskostnader i 2025 ble 211 MNOK mot 200 MNOK i 2024. Økningen i driftskostnadene gir en vekst i kostnadsandelen (eksklusive kursgevinster på verdipapirer) fra 49,7 % til 54,6 %.

Økningen på 11 MNOK skyldes flere forhold;

• Lønn og andre personalkostnader øker med 8,2 MNOK. Økningen skyldes økt årsverksforbruk og generelt lønnstillegg.
• IT-kostnadene øker med 6,9 MNOK der 3,9 MNOK skyldes en rettsdom mellom SpareBank 1 Utvikling og Tieto Evry
• Kostnader til banksamarbeidet i SpareBank 1 øker med 5,6 MNOK. Hovedårsaken til de økte kostnadene er uttreden av SpareBank 1 Sørøst Norge fra SamSpar

Utviklingen de siste fem årene er slik;

Banken har en tapskostnad i 2025 på 7,2 MNOK, mens regnskapet året før har en netto tilbakeføring av tap på 3,6 MNOK. For de engasjementsspesifikke tapene (trinn 3K) ble det netto tilført tapsavsetninger på 16,6 MNOK i 2025. De uspesifiserte tapsavsetningene (trinn 1, 2 og 3J) reduseres med 9,5 MNOK sammenlignet med fjoråret.

De uspesifiserte tapsavsetningene relaterer seg til modellbaserte tilpasninger for å best mulig ivareta endringer i makroøkonomiske faktorer. I tillegg har banken valgt å videreføre ytterligere heving av tapsrisikoen i spesielt utsatte næringer innen bygg og eiendom.

Tapskostnaden på 7,2 MNOK tilsvarer en andel av brutto utlån på 0,06 %, mens tapene i 2024 utgjorde -0,03 % av brutto utlån.

Tapsgraden i banken har vært relativt lav de siste årene i likhet med relativt lav tapsgrad i bransjen.

Styret har stor oppmerksomhet på risikoen i utlånsporteføljen og følger bankens tapsavsetninger tett. Styret forventer at den samlede makroøkonomiske utviklingen i 2026 ikke vil øke tapsrisikoen vesentlig. Det forventes reallønnsvekst, reduksjon i rentekostnader og fortsatt relativ lav arbeidsledighet. Summen av dette skal normalt øke betjeningsgraden av gjeld for bankens kunder. De siste årene har imidlertid vist oss at skifte i makroøkonomien kommer raskt og kan gi store utslag. Det er derfor nødvendig å ha stort fokus på risikoen i bankens utlånsmasse også fremover.

Skattekostnaden for banken ble i 2025 på 43,9 MNOK, noe som er 3,0 MNOK lavere enn året før. Skattesatsene er uendret fra året før. Avsetninger knyttet til finansskatt er som tidligere bokført som en avgift under personalkostnader. Betalbar skatt utgjør 46,9 MNOK. For ytterligere detaljer om skatt henvises til note 22.

Resultatet etter skatt på 215,0 MNOK er 15,8 MNOK lavere enn året før. Lavere netto renteinntekter, økte drifts- og tapskostnader er årsaken til lavere resultat etter skatt.

Basert på resultatet før skatt er den underliggende bankdriften 29,8 MNOK svakere enn i 2024.