Operasjonell risiko
Operasjonell risiko er «risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser». Mens banken bevisst tar markeds- og likviditetsrisiko, er operasjonell risiko en type risiko banken i størst mulig grad ønsker å unngå.
Operasjonell risiko representerer både på kort og lang sikt en trussel som kan innebære en vesentlig kostnad.
Styring og kontroll
Banken ønsker å ha mest mulig kontroll på den operasjonelle risikoen. Ved oppbygging av internkontroll benyttes risiko-, konsekvens- og sannsynlighetsvurderinger for å fastsette et akseptabelt kontrollomfang. Overordnet ramme for risikotoleranse er fastsatt i bankens strategiplan.
Det er i aktuelle policydokument definert målsettinger knyttet til nøkkeltall, måltall og evt. rammer for banken.
SpareBank 1 Gudbrandsdal har kvantifisert rammer og risikoindikatorer for å gi et helhetlig syn på risikobildet, samt å kunne følge utviklingen over tid.
Det er satt indikatorer på følgende områder:
- Maksimalt akseptert tap som følge av operasjonelle hendelser
- Antall operasjonelle hendelser
- Antall kundeklager
- Sykefravær
Banken har etablert måleparametere for å følge utviklingen innenfor temaer som kan indikere forhøyet operasjonell risiko. Det er også etablert et system for registrering av uønskede hendelser. Dette er hendelser som har eller kunne gitt banken et økonomisk tap.
I tillegg gjennomgås anbefalinger fra intern- og eksternrevisor og tilsynsmyndigheter.
Alle ledere av virksomhet- og støttefunksjoner har ansvar for den daglige risikostyringen, samt for å sikre at det foreligger en god internkontroll innenfor sitt ansvarsområde. Alle ledere rapporterer status og utvikling i årlig lederbekreftelse. Lederbekreftelsen gir administrerende banksjef og styret informasjon om risikostyringen er forsvarlig ivaretatt, herunder at rutiner, retningslinjer og lover/regler følges.
Metodikk og vurderingskriterier for Pilar 1
Innføringen av CRR3 innebær en ny metode for beregning av kapitalbehov etter Pilar 1. Denne metoden baseres på tre komponenter;
- Business Indicator (BI)
- Business Inidicator Component (BIC)
- Internal Loss Multiplier (ILM)
Business Indicator består av tre hovedkomponenter:
- Netto renteinntekter, leieinntekter og utbytteinntekter
- Provisjonsinntekter og andre inntekter
- Finansiell komponent i form av resultat fra verdipapirer.
Business Indicator Multiplier beregnes ved å benytte en progressiv prosentsats på BI avhengig av størrelsen på banken. For Sparebank 1 Gudbrandsdal er faktoren satt til 12%
Internal Loss Multiplier er en mulighet for å kunne justere kapitalbehovet basert på historiske operasjonelle tap siste 10 år. For Sparebank 1 Gudbrandsdal er denne faktoren satt til 1.
Kapitalbehov for operasjonell risiko blir da beregnet som;
Kapitalbehov OR = 12% x BI
Metodikk og vurderingskriterier for Pilar 2
Kapitalbehovet er beregnet med utgangspunkt i basismetoden i Pilar 1, som beskrevet over. Det gjøres en kvalitativ vurdering av kapitalbehov utover hva som allerede er beregnet etter Pilar 1.